坚持不懈“申请即承担责任” IPO撒单之后被追究责任将成常态化
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报志愿编写毛艺融
在严把入口关环境下，拟IPO企业就算撤销发售上市申请，依然逃不过惩治。IPO撒单之后被追究责任将成常态化。中国证监会前不久升级公布的一则行政处罚决定书表明，华道微生物没获申请注册但发售申请材料存有虚假记载，企业以及相关责任人处以罚款1150万余元。
早期，中国证监会也对思尔芯申请办理科创板上市首发上市环节中欺诈发行违纪行为作出处罚。华盛智控IPO撤销后因为研发费用归集有误，被上海交易所给与管控警告。
上海信本律师事务所高级合伙人赵敬国对《证券日报》编写表明，监管层的有关行为展现了对资本市场欺诈行为的严厉查处心态。外国投资者应保证其披露的信息真正、精确、详细，不能有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，承销商理应扎实推进财务尽职调查工作中，提升执业质量，不能有“冲关”心理状态。
多家IPO撒单后
逃不过挨罚
近年来，中国证监会再三强调IPO“申请即承担责任”，针对因涉嫌存在较大违规行为，发行人和中介服务即便撤销发售上市申请，也需要一查到底。
8月16日，中国证监会官方网站升级了有关华道股权以及责任人的行政处罚决定书。华道股权虽没获申请注册但发售申请材料存有虚假记载，2019年至2021年，可能存在虚开、仿冒销售回款并实现虚报市场销售营收和利润的举动，因此公司以及相关责任人总计处以罚款1150万余元。
行政处罚决定书表明，挨罚工作人员涉及到华道股权的董事长、执行董事、财务经理、IPO融洽人员。在其中，IPO融洽的人都不属于公司董监高，都不在华道股权就职，反而是老总小侄女，助其洽谈投资人和中介服务等群体，依然被处以100万元的罚款。
对于此事，一位不愿具名的投资银行人士透露：“非赢利董监高工作的人员挨罚，这说明监管部门在入口端更加严苛，依据财务舞弊的实际情况来划分参加财务舞弊工作的人员范畴。”
华道股权并不是第一例撤回申请后仍然挨罚的公司。在今年的2月9日，证监会对思尔芯欺诈发行违纪行为作出处罚。此案系新《证券法》实施以来，发行人在递交申请材料后、没获申请注册前，中国证监会查处的首例欺诈发行案子。
也是有公司在撤销IPO审核后，因研发费用归集有误被追究责任。7月22日，上海交易所公布三张管控警示函，事涉华盛智控IPO新项目，外国投资者、承销商、会计事务所皆点名批评。
各个方面提升
上市标准
近年来，证监会发布发布了一系列措施，从财务指标分析、版块精准定位、科创属性要求及监督检查等多个方面提升上市标准。
4月30日，中国证监会修定公布《科创属性评价指引（试行）》，并公布北京交易所指导引导；沪深指数北交易中心公布个股发行上市审核标准配套完善交易规则，进一步完善企业上市条件和版块精准定位规定。
强监管杀伤力开始显现，公司在IPO申报时更为审慎考虑是不是“够格”。许多企业挑选撤销IPO申请办理。Wind资料显示，截止到8月19日，年之内累计有341家单位撤销上市申请。在其中，上海交易所125家（在其中电脑主板67家、科创板上市58家），深圳交易所158家（在其中电脑主板49家、创业板股票109家），北京交易所58家。
今年下半年以来迄今，已经有55家单位撤销上市申请。比如，达科为以及主承销商在2024年8月5日积极撤销了商标注册申请文档，致使IPO发售停止。
近些年，中国证监会从严从重严厉打击证劵非法活动，进一步加大新股上市行业监督检查、现场督导、税务稽查监管力度，夯实外国投资者信息公开担当和中介服务“守门人”岗位职责。中国证监会8月16日公布2024年上半年度中国证监会综合执法状况具体描述时特别强调，坚持不懈“申请即承担责任”，惩处欺诈发行，果断阻隔首发上市“带故障冲关”。针对因涉嫌重要违法行为的外国投资者，就算撤销发售上市申请，都将一查到底。
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