监事会会议决议公告
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证券代码：603329
证券简称：上海雅仕
公告编号：2025-041
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、监事会会议召开情况
上海雅仕投资发展股份有限公司（以下简称"公司"）第四届监事会第八次会议于2025年6月25日以通讯表决方式召开。本次会议的通知及相关资料已于2025年6月20日通过电子邮件形式发送给全体监事。会议应参与表决的监事3名，实际参与表决的监事3名。会议召集和召开程序符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，所形成的决议合法有效。
二、监事会会议审议情况
本次监事会会议审议通过了以下议案：
(一) 审议通过《关于会计估计变更的议案》
同意公司进行本次会计估计变更。监事会认为：本次会计估计变更是基于企业会计准则和公司实际情况作出的合理调整，变更后的会计估计能够更客观、公允地反映公司应收账款的预期信用风险状况，同时更加准确地体现公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。
具体内容详见公司同日披露的《关于会计估计变更的公告》（公告编号：2025-042）。
表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。
特此公告。
上海雅仕投资发展股份有限公司监事会
2025年6月26日
证券代码：603329
证券简称：上海雅仕
公告编号：2025-040
上海雅仕投资发展股份有限公司
第四届董事会第九次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、董事会会议召开情况
上海雅仕投资发展股份有限公司（以下简称"公司"）第四届董事会第九次会议于2025年6月25日以通讯表决方式召开。本次会议的通知及相关资料已于2025年6月20日通过电子邮件形式发送给全体董事。会议应参与表决的董事9名，实际参与表决的董事9名。会议召集和召开程序符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，所形成的决议合法有效。
二、董事会会议审议情况
本次董事会会议审议通过了以下议案：
(一) 审议通过《关于会计估计变更的议案》
同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，结合公司业务发展情况以及行业应收账款预期信用损失计提政策，进行会计估计变更。
具体内容详见公司同日披露的《关于会计估计变更的公告》（公告编号：2025-042）。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
本议案已获得公司第四届审计委员会第十次会议审议通过。
特此公告。
上海雅仕投资发展股份有限公司董事会
2025年6月26日
证券代码：603329
证券简称：上海雅仕
公告编号：2025-042
上海雅仕投资发展股份有限公司
关于会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
●公司本次会计估计变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各期的财务状况和经营成果无影响。
●本次会计估计变更自2025年4月1日起开始实施。
公司于2025年6月25日召开了第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》，同意对公司会计估计进行调整。本次变更无需提交股东大会审议，具体内容如下：
一、本次会计估计变更概述
(一) 变更原因
公司控股股东变更为湖北国际贸易集团有限公司（以下简称"湖北国贸"）后，在湖北文化旅游集团有限公司（以下简称"湖北文旅"）和湖北国贸的协同作用下，公司业务模式持续优化，应收账款质量显著提升。为了更好地反映公司的财务状况和经营成果，便于投资者进行价值评估，参考同行业应收账款预期信用损失计提政策，并结合公司实际情况，拟对会计估计进行变更。
(二) 变更内容
1. 变更前的会计估计
变更前的应收账款组合账龄划分及预期信用损失率如下：
[此处应有具体表格]
2. 变更后的会计估计
变更后的应收账款组合账龄划分及预期信用损失率如下：
[此处应有具体表格]
3. 变更时间
本次会计估计变更自2025年4月1日起执行。
二、本次会计估计变更的影响
(一) 对以往财务报表的影响
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司采用未来适用法进行相应会计处理，因此不会对已披露的财务报告产生追溯调整影响。
(二) 对当期及未来财务报表的影响
由于目前无法确定2025年末应收账款的具体余额和账龄分布情况，暂无法准确评估本次变更对公司2025年损益的具体影响金额。最终影响金额将依据公司正式披露的2025年度审计报告确定。
三、监事会意见及会计师事务所审核意见
(一) 监事会意见
2025年6月25日，公司召开第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》。监事会认为：本次会计估计变更是基于企业会计准则和公司实际情况作出的合理调整，变更后的会计估计能够更客观、公允地反映公司应收账款的预期信用风险状况，同时更加准确地体现公司的财务状况和经营成果。
(二) 会计师事务所审核意见
2025年6月25日，公司聘请的独立审计机构对本次会计估计变更事项进行了合规性审查，并出具了书面确认意见。审计机构认为：公司本次会计估计变更是按照相关会计准则和上海证券交易所的规定进行的合理调整，符合企业会计准则的要求。
四、审计委员会审议情况
2025年6月25日，公司第四届董事会审计委员会第十次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》。审计委员会认为：本次会计估计变更是基于企业会计准则和公司实际情况作出的合理调整，符合上海证券交易所的相关规定，能够更准确地反映公司的财务状况和经营成果。审计委员会同意本次会计估计变更事项，并将该议案提交董事会审议。
特此公告。
上海雅仕投资发展股份有限公司
董事会
2025年6月26日
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